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安徽医科大学六届三次教代会财务工作报告
发布时间: 2015-06-09   访问次数: 15

安徽医科大学六届三次教代会财务工作报告

 

2014,在校党委、行政和分管校领导正确领导下,学校财务部门认真贯彻校第七次党代会会议精神,积极落实群众路线教育实践活动整改要求,紧紧围绕年度工作要点,扎实做好预算管理、会计核算、政府采购、财务信息化建设等工作,为学校事业发展提供坚实财务保障。

第一部分  2014年度财务工作总结

一、接受经济责任审计,完善内部控制体系

201485117,省审计厅派出审计组,对张学军同志20037月至20143月任安徽医科大学校长期间经济责任履行情况进行了驻点审计。1219,省审计厅下达《审计报告征求意见书》,指出学校办学规模稳步扩大,办学条件不断改善,科研水平显著提高,但在基本建设、校办企业改制等方面存在问题和不足,并提出整改意见。对审计指出的问题,学校高度重视,三次召开校党委常委会议,专题研究审计问题,逐条梳理,分析问题产生根源,制定整改措施,并由校领导牵头,组织相关部门和责任单位按审计要求限期完成整改任务。通过本次经济责任审计,切实强化了学校各级领导干部的法律意识和法治思维,提升了大家对履行经济责任、慎用审批权力、管好用好教育经费重要性的认识,对学校科学决策、依法治校和促进管理等工作将起到了很大的推动作用。

二、加强财会制度建设,夯实财务管理基础

为进一步健全和完善教育经费管理机制,规范、安全、有效使用教育经费,从规范资金管理、加强内部控制等方面着手,不断加强财会制度建设。出台《科研经费管理办法》,完善学校科研经费管理,建立科研经费管理责任机制,提高科研经费使用效益;出台《公务接待经费管理办法》,推进党风廉政建设,规范公务接待经费管理;出台《差旅费管理办法》,按照勤俭节约、从紧必需原则,加强差旅费管理,控制出差费用,严禁以公务出差为名变相旅游;印发《关于货物、工程、服务类采购全面实行政府采购政策的通知》,认真落实、实施政府采购,规范学校物资、设备、工程、服务采购行为;发布《关于全面实行公务卡报账制度的通知》,适应国库集中支付制度改革形势,推行公务卡使用;出台《财务处(招标办)内部稽核实施办法》,对会计核算、预算管理等重点岗位和关键环节的职权进行梳理,明确各岗位职责和稽核要点,促进财务内控管理工作制度化、规范化。

三、建立预算执行分析通报制度,加快部门预算执行进度

根据教育、财政主管部门关于加快预算执行进度的要求,对项目经费实施限定时间,除建设周期较长(一年以上)的项目外,项目预算执行时间原则上在当年内完成,不得跨年度使用。建立预算执行分析通报制度,按照年度预算执行序时进度,督促相关部门按照申报的用款计划做好预算执行工作,并定期通报执行情况,对排名靠后的部门、单位及具体责任人,督促其采取措施加以整改,落实加快支付进度的保障机制和具体措施。切实加快政府采购预算实施进度,提高预算执行率。在加快预算执行的同时,加强教育经费支出管理,确保经费使用符合财务制度和预算管理要求,提高资金使用的安全性、规范性,充分发挥教育经费使用效益。

四、推行公务卡使用,实行无现金报销

按照省财政厅《关于在省直预算单位全面实行公务卡制度改革的通知》(财库[2012]128号)精神,为加强和规范公务支出管理,减少公务支出现金结算,积极推进公务卡办理进度,把公务卡覆盖到全体在岗在编教职工和承担省级财政专项资金拨款的科研项目负责人。实行公务卡结算报销方式后,对原采取现金结算方式报销的各类公务支出全部实行公务卡结算报销,不再以现金支付;原使用转账方式结算的,继续使用转账方式。2015年,学校已严格实行公务卡结算,报销人持经审批的相关凭证办理报销手续,财务处负责将审定金额还款到公务卡,降低了资金支付风险,提高了公务支出透明度。

五、加强财会信息化建设,推进财务公开

充分利用财务处(招标办)网站,认真宣传财经政策,促进财务公开。在财务动态栏公布学校2013年度财务决算和2014年度部门预算,保障师生员工和社会公众的知情权和监督权;公布招标政策和制度,及时发布招标公告、中标公示,自觉接受监督,阳光、透明、规范开展招投标工作;开通职工工资信息查询系统,校内职工可随时自主查询工资情况,实现工资账单无纸化;建成网上缴费系统,学生通过网络即可办理缴费手续,缴费不再受时间、地点限制,无需排队等候,收费手段得到较大程度的改善,收费效率明显提高,管理成本明显下降。同时,完善历年学费缴费信息查询功能,学生可自主查询历年缴费情况,自觉接受学生监督。

六、落实政府采购政策,规范开展招投标工作

2014年是省属高校严格实行政府采购制度的第一年。结合政府采购政策要求,及时印发学校《关于货物、工程、服务类采购全面实行政府采购政策的通知》,积极推进政府采购工作。通过年度预算安排、申报采购计划等措施,积极组织项目实施和资金支付,基本适应了政府采购政策调整的新形势。采购过程中,从项目单位申请采购开始,到网上申报、项目审批、项目实施、开标评标、合同签订、资金支付等各个环节,通过电话沟通、面谈、呈送报告等多种形式,经常在省财政厅、教育厅和学校有关处室之间不断沟通和协调,切实维护学校利益。2014招标办共组织工程、服务类政府采购20项,当年完成17项,执行率85%,采购金额10720万元,节约资金2051万元。对政府采购目录以外的采购任务,通过委托代理机构招标、自行招标等方式,招标办组织完成38项采购任务,金额2301万元,节约资金745万元。2014年,招标工作做到“零投诉”。

七、积极筹措办学资金,保证学校事业发展

积极争取财政专项经费,支持教学、科研发展,保障基本建设投入。统筹安排安徽省支持本科高校发展能力提升专项拨款10995万元,重点安排实验教学楼4000万元,45号高层公寓2200万元,学生宿舍空调安装工程3247万元,进一步改善办学条件;获得国家发改委中西部高等教育振兴计划—基础能力建设项目专项拨款2000万元,用于医学生综合技能中心建设,努力改善实践教学条件,提高学生动手能力;积极做好安徽省高等教育振兴计划和中央支持地方高校发展专项资金申请和实施工作,2014年分别获得4481万元和1150万元拨款资助,主要用于地方高水平大学建设,省级重点学科、专业改造与新专业建设、人才培养和实验室建设等项目,为学校教学、科研事业的发展注入了新的动力。

八、注重民生投入,改善职工待遇

学校高度重视民生工程,优先安排人员经费刚性支出,努力改善教职工福利待遇,保证职工收入逐年增长。在2013年兑现20111月—20137月职工绩效工资基础津贴差额1032.06万元以后,于20146月兑现20131月—20145月全校职工同城化待遇政策,补发工资745万元,并采取分月发放方式,依法减轻职工个税负担;落实工资政策,按时调整住房公积金、医疗保险等缴费基数,增加职工收入。2014年,在职人员工资福利支出8778.25万元,人均年收入7.95万元,比上年增长率7.1%。在职人员岗位和薪级工资逐年增加,岗位业绩津贴逐年增长。离退休人员待遇也有一定程度的提高。

为保障广大师生员工医疗支出需求,学校对离休干部公费医疗经费、退休和在职人员校内就诊医疗补助经费给予充分保证,体现了对职工身心健康的重视和关心2014年度,学校医疗总支出1389.63万元,包括缴纳社保部门医疗保险费527.02万元,校内医疗支出865.15万元,医疗费用已连续多年呈增长趋势2014年校内医疗支出主要包括:离休干部公费医疗312.73万元,退休人员医疗378.72万元,在职人员医疗171.16万元。同时,根据社保部门要求,完成全校1500余名职工金融功能医保卡信息收集、核对和完善工作。20153月,新医保卡已开始发放

 

第二部分  2014年度财务收支状况

一、  2014年度收入情况

2014年度,我校总收入63128.42万元,其中:财政拨款40806.36万元(包含结转下年使用的政府采购资金9241.27万元和基本建设拨款1702.07万元),教育事业收入17916.97万元,科研事业收入4261.57万元,其他收入143.52万元。

1、财政拨款40806.36万元,占总收入的64.64%。其中:基本支出拨款12637.69万元,占30.97%;项目支出拨款28168.67万元,占69.03%。拨款结构为:

1)基本支出拨款12637.69万元,较上年增加192.09万元。其中:

高等教育经费拨款8800.6万元,主要包括在职人员工资、社保和公用经费等,较上年增加890.9万元,增长11.26%,主要是本年度省财政下达绩效工资调标经费1193.1万元;

社会保障和就业支出2723.49万元,主要为离退休人员工资,较上年减少706.81万元,降低20.6%,原因为省财政厅将大学61名临床教师工资(离退休人员)调整到一附院,造成大学社会保障经费拨款减少;

医疗卫生与计划生育支出627.8万元,包括医疗社保经费,较上年增加16.9万元,增长2.77%

住房公积金、住房提租补贴485.8万元,较上年减少8.9万元,降低1.8%

2)项目支出拨款28168.67万元,较上年增加11642.73万元,增长70.45%。其中:

教育经费项目支出拨款25756.16万元,主要包括安徽省支持本科高校发展能力提升计划10995万元、振兴计划4481万元、国家发改委高等教育振兴计划(高校基础能力建设工程)2000万元、国家奖助学金2470.65万元,较上年增加10515.22万元,增长63.63%,主要增长原因:一是2013年度部分政府采购项目尚未进入付款阶段,导致振兴计划、中央支持地方高校发展等项目资金4377.56万元结转到2014年度确认收入;二是2014年度财政拨款核算方式由“收付实现制”改为“权责发生制”,当年未执行完的项目计8580.92万元在当年确认为收入。

其他项目支出拨款2412.51万元,较上年增加1127.51万元,增长87.74%,主要是本年度新增了以下项目:2013年底下达的科技惠民计划280万元和科技攻关计划394万元结转到2014年确认收入。

2、教育事业收入17916.97万元,占总收入的28.38%。需要说明的是,2014年实际取得教育事业收入20826.64万元,均已上缴国库和财政专户。其中:学费收入17610.97万元,住宿费1734.51万元,考试考务费145.63万元,版面费267.29万元。由于学费收入的周期性和预算执行进度较慢,本年度上缴财政专户的学费等收入5197.65万元未在当年形成支出,按会计制度和财政政策不能确认为学校当年收入。

1)学费收入17610.97万元,较上年增加416.25万元,增长2.36%。学费结构为:本科生学费4946.13万元,占28.09%;研究生学费1764.62万元,占10.02%;独立学院学费7112.32万元,占40.39%;留学生学费756.6万元,占4.29%;成教学费3031.29万元,占17.21%
   
2)住宿费收入1734.5万元,较上年增加49.17万元,增长2.92%。其中:本科生住宿费873.13万元,研究生住宿费252.98万元,独立学院住宿费503.4万元,留学生住宿费104.99万元。
   
3)考试考务费、版面费等收入996.29万元,较上年增加478.18万元,增长92.29%。主要是本年度国有资产出租收入、场地收入等209.78万元纳入财政专户核算。

 3、科研事业收入4261.57万元,包括国家级课题3705.71万元(其中国家自然基金3078.55万元),占总收入的6.75%较上年减少713.28万元,降低14.34%

4、其他收入143.52万元,占总收入的0.23%,较上年减少13.83万元,下降8.79%

二、2014年支出情况

2014年,我校总支出49960.78万元,较上年减少1717.88万元,降低3.32%。包括基本支出25025.45万元,占50.09%;项目支出24935.33万元,占49.91%。支出内容为:

1工资福利支出12048.42万元,较上年增加672.85万元,增长5.59%,主要是本年度兑现了在职人员基础性绩效工资同城化待遇。其中:

工资及津补贴8845.86万元,较上年增加35.39万元;

社会保障缴费838.77万元,较上年增加42.45万元;

奖金458.27万元,较上年增加250.47万元;

其他工资福利支出1905.36万元,较上年增加344.4万元。

2、商品和服务支出13369.21万元,较上年减少270.21万元,降低1.98%。其中:

因公出国(境)费用43.33万元,较上年减少33.06万元;

公务接待费64.33万元,较上年减少73.42万元;

劳务费787.83万元,较上年减少440.62万元,主要是本年度学生劳务费列入学生奖助学金科目核算;

公务用车运行维护费155.85万元,较上年减少1.91万元;

委托业务费1461.31万元,较上年增加595.93万元;

差旅费653.66万元,较上年增加86.73万元;

专用材料费4116.16万元,较上年增加891.67万元;

办公费777.11万元,较上年减少409.39万元;

印刷费480.73万元,较上年减少29.87万元;

物业管理费424.34万元,较上年增加115.72万元;

水电费支出(扣除当年回收额)1156.12万元,较上年减少44.48万元,降低3.7%。其中:水费441.95万元,较上年增加4.51万元;电费714.17万元, 较上年减少48.99万元。水电费支出结构为:校本部水电费967.08万元,较上年减少13.46万元,降低1.37%;南校区水电费189.04万元,较上年减少31.02万元,降低14.1%

3、对个人和家庭补助12033.38万元,较上年增加4449.04万元,增长58.66%。其中:

离休费318.49万元,较上年减少9.66万元;

退休费3009.29万元,较上年增加501.9万元;

住房公积金1395.23万元,较上年增加162.79万元;

学生奖助学金4985.16万元,较上年增加2839.86万元,主要由于2014年度发放研究生学业奖学金及国家奖助学金2094.8万元。国家和学校对学生资助的力度明显加大,投入惠及到大部分同学。

4、基本建设支出297.93万元,较上年增加100%。主要是本年度获得国家发改委中西部高等教育振兴计划—基础能力建设工程拨款2000万元,当年实际形成支出297.93万元。

5、其他资本性支出12166.96万元,主要投入到实验教学楼、45号高层学生公寓和学生空调工程,较上年度减少6207.38万元,降低51.02%主要是2013年度提标化债资金形成资本性支出5616.6万元,至当年底学校国内银行贷款全部还清,2014年学校已无化债任务。

6、债务利息支出44.87万元(日元贷款利息),较上年减少20.12万元,下降30.96%主要是近年政府连续化债,学校贷款规模下降,利息支出减少。

三、年度收支结余情况

2014年度,我校总收入63128.42万元,总支出49960.78万元,年末账面收支结余13167.64万元。本年度收支结余主要包括:结转政府采购资金9241.27万元、基本建设拨款1702.07万元、当年到账国家自然基金结转2028.72万元。根据2014年预算执行情况统计,当年校内预算安排的项目经费未形成支出4877.47万元,主要是维修工程、重点学科与科研项目配套、教学实践专项等经费。

 

第三部分   2015年财务工作计划

1、认真组织落实,及时完成审计整改任务。2015212,省审计厅下达《安徽医科大学原校长张学军同志任期经济责任履行情况的审计报告》,要求学校在3个月内完成审计整改任务。为切实落实审计整改工作,学校成立审计问题整改落实督查组,加强审计整改工作督查力度。同时,实行审计整改任务落实工作进度通报制度,于每月1日和15日定期通报审计整改任务完成情况,督促审计整改任务落实,确保审计问题如期整改到位。对审计整改工作,学校要求全校上下以本次审计为契机,举一反三,深挖问题发生成因,对症施术治疗。同时,要通过强化审计问题整改,完善管理制度,建立长效机制,推动学校科学决策,维护学校良好的经济秩序

2、加强财会制度建设,规范学校经济行为。适应政府采购工作改革新形势,待合肥市公共资源交易中心政府采购程序明确后,出台学校《政府采购规程》,理顺政府采购流程,落实工作要求,明确财务处、国资处及申报单位的工作职责,规范学校政府采购行为,加快政府采购资金执行进度,提高教育经费使用效率;根据《安徽省省直机关公务接待费管理暂行办法》(财行〔20142066号)等文件的新规定,对我校《公务接待经费管理暂行办法》再次修订,建立接待审批制度,严格执行先审批,后接待,并按照安全、节约、符合接待标准的原则选择接待饭店。

3、加强预算管理,强化预算执行。强化职能部门和项目单位预算执行责任。从下半年开始,定期(每月或双月)召开全校财政拨款项目预算执行调度会,重点对本科高校发展能力提升计划、振兴计划和科研项目资金支出进度进行专题部署。在保证资金使用安全、合法前提下,制定预算执行计划任务书,并分解到各责任部门和单位,明确责任人员,确保预算执行进度。同时,建立预算执行督办制度,对预算执行进度缓慢的单位给予通报,要求制定执行计划,督促限期完成。

4、加强财会信息化建设,提高会计核算水平。适应国库集中支付要求,对会计核算系统升级,由现有4.0版升级到5.0版,保证部门预算改革要求。新增功能科目和经济分类科目核算方式,提高会计核算效率;建立预算网上申报系统,各部门按财政经济功能科目在线编制和申报下年度预算及政府采购计划,实现校内预算与部门预算对接。预算编报采取“二上二下”程序,预算方案下达后细化至经济科目,导入会计核算和预算管理系统,严格执行。各部门和单位按照批复的项目额度、支出结构使用项目经费。

5、规范科研经费支出,加强结题科研项目管理。会同科技处,对2014年底前结题科研项目经费进行专题检查,重点检查国家级、省级财政拨款项目,提高财政科研资金的预算执行和资金使用效益。根据项目研究周期,对预算执行较慢的项目,提出整改意见,督促加快支出进度;对未申请办理延期手续的项目,不予办理结题手续;对结题项目,在课题验收后有经费结余的,由课题负责人向财务处、科技处提出结余经费使用计划,转作相关科研使用。

6、落实政府采购政策,阳光透明开展招投标活动。2015年度,财务处将会同相关部门,加强政府采购制度宣传,强化政府采购意识,努力做到应采尽采。按照主管部门要求,提前谋划政府采购任务,编制采购预算,编实编细,以保证政府采购预算的执行力。对政府采购目录之外的分散采购,按学校《采购与招标管理办法》的规定,由招标办会同各招标工作组、招标监察办公室共同组织实施,营造公开、公平、公正的招投标环境。